一、 本公司審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開會議一次，並得視需要隨時召開。

二、獨立董事與會計師及內部稽核主管溝通原則

  1. 會計師透過審計委員會議，每年至少二次與獨立董事溝通，內容包含查核規劃、公司之財務狀況、重大事項、內部控制、法令修訂對公司之影響等情形。
  2. 稽核主管每月透過稽核報告與獨立董事溝通；，每季定期 透過審計委員會議 向 獨立董事進行 內部稽核業務報告 若有特殊情事者，亦 會 即時向審計委員會 獨立董事 報告 。

三、 113年度 審計委員會 與內部稽核主管溝通事項概要

日期 溝通 事項 溝通結果
113/03/14 審計委員會 112 年第 4 季稽核業務執行情形
112 年度內部流程優化執行情形		 知悉，獨立董事無意見
113/05/02 審計委員會 113 年第 1 季稽核業務執行情形
113 年第 1 季內部流程優化執行情形		 知悉，獨立董事無意見
113/08/08 審計委員會 113 年第 2 季稽核業務執行情形
113 年第 2 季內部流程優化執行情形		 知悉，獨立董事無意見
113/11/07 審計委員會 113 年第 3 季稽核業務執行情形
113 年第 3 季內部流程優化執行情形
114 年度稽核計畫		 知悉，獨立董事無意見

 

四、113年度 審計委員會 與會計師溝通事項概要

日期 溝通 事項 溝通結果
113/03/14 會計師
與獨立董事溝通會議
  1. 獨立性。
  2. 查核人員查核財務報表之責任。
  3. 查核範圍及出具查核意見之類型。
  4. 事務所品質管理制度之溝通。
  5. 111 年度審計品質指標(AQI)。
  6. 近期主管機關檢查上(興)櫃公司重大內部控制缺失及提醒事項。
  7. 重要法令更新。
 知悉，獨立董事無意見
113/08/08 會計師
與獨立董事溝通會議
  1. 獨立性。
  2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任。
  3. 核閱範圍及出具之核閱結論。
  4. 核閱發現。
  5. 重要法令更新。
 知悉，獨立董事無意見
113/11/07 會計師
與獨立董事溝通會議
  1. 獨立性。
  2. 核閱人員核閱期中財務報告之責任。
  3. 核閱範圍及出具之核閱結論。
  4. 核閱發現。
  5. 審計準則 600 號「集團財務報表查核之特別考量」預計修正之主要影響。
  6. 重要法令更新。
 知悉，獨立董事無意見