董監事、內部稽核主管及會計師溝通情形

一、 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

 

(一)獨立董事與內部稽核主管及會計師至少每年一次定期會議，會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。

(二)會計師審核本公司財務報表，並出具查核意見書報告審計委員會。

(三)獨立董事與內部稽核主管至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告，獨立董事得視上述事項之內容或隨時視需要，與稽核主管進行溝通與討論。

 

1.內部稽核主管依年度稽核計畫按月提交稽核報告予各董事(含獨立董事)及監察人。

2.每件稽核報告均須追蹤其內控缺失及異常事項改善情形，並按季作成追蹤報告呈送各董事(含獨立董事)及監察人

3.若發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並通知各董事(含獨立董事)及監察人。

4.董事(含獨立董事)及監察人查閱稽核報告後若有疑問或指示，會來電向稽核主管詢問或告知辦理。

 

(四)綜上，獨立董事可透過董事會以及稽核單位定期提供之稽核報告，了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通，並可透過會議及其他管道(例如：電話、傳真、電子郵件等)與會計師進行良好溝通。

 

二、111年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形概要